《小企业财务制度》
一、总则
为了规范本企业财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本财务制度。
本企业财务管理的基本原则是：建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。
本企业财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
二、财务机构与人员设置
企业设立财务部门，负责财务会计和财务管理工作。财务部门配备必要的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等，明确各自的职责和权限。
财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，按照国家有关法律法规和本企业财务制度的规定，认真履行职责，做好财务工作。
三、会计核算
企业按照《企业会计准则》和国家统一会计制度的规定，设置会计科目和会计账簿，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
会计核算以人民币为记账本位币。业务收支以人民币以外的货币为主的企业，可以选定其中一种货币作为记账本位币，但是编报的财务会计报告应当折算为人民币。
企业的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料，必须符合国家统一会计制度的规定。不得伪造、变造会计凭证和会计账簿，不得设置账外账，不得报送虚假财务会计报告。
会计核算应当遵循权责发生制原则，收入与其相关的成本、费用应当相互配比，划分收益性支出与资本性支出的界限，正确计算企业的当期损益。
四、资金管理
企业筹集资金应当遵循合法、合理、有效的原则，根据企业的发展战略和经营计划，制定合理的资金筹集方案，选择合适的筹资渠道和方式，控制筹资成本和风险。
企业的资金应当按照规定的用途使用，不得挪用、侵占。加强对资金使用的监督和管理，提高资金使用效率。
企业应当建立健全货币资金管理制度，加强对现金、银行存款和其他货币资金的管理。严格执行现金管理的有关规定，限制现金的使用范围，超过规定限额的现金支出应当通过银行转账结算。定期对银行存款进行核对，确保银行存款余额与企业银行存款日记账余额相符。
加强对应收账款的管理，建立客户信用评估体系，制定合理的信用政策，及时催收账款，减少坏账损失。
五、资产管理
企业应当建立健全资产管理制度，加强对固定资产、存货、无形资产等资产的管理。定期对资产进行清查盘点，做到账实相符，确保资产的安全、完整。
固定资产应当按照规定进行计价、折旧和减值测试。建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置日期、使用部门、折旧方法、预计使用年限等信息，定期对固定资产进行维护和保养，提高固定资产的使用寿命和使用效率。
存货应当按照实际成本计价，采用先进先出法、加权平均法等方法确定发出存货的成本。建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收、入库、保管、领用、出库等环节的管理，定期对存货进行盘点，及时处理盘盈、盘亏和毁损的存货。
无形资产应当按照取得时的成本计价，在预计使用年限内分期平均摊销。加强对无形资产的管理，保护企业的知识产权和品牌价值。
六、成本费用管理
企业应当建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的预算、核算、控制和分析。按照成本费用的性质和用途，合理划分成本费用项目，制定成本费用标准和定额，严格控制成本费用支出。
成本费用核算应当遵循配比原则，按照受益对象归集和分配成本费用。正确计算产品成本和期间费用，为企业的经营决策提供准确的成本信息。
加强对成本费用的控制，建立成本费用控制体系，实行成本费用责任追究制度。定期对成本费用进行分析，查找成本费用变动的原因，提出降低成本费用的措施和建议。
七、收入与利润管理
企业应当按照收入确认的原则，及时、准确地确认收入。加强对销售收入、劳务收入、租金收入等各类收入的管理，建立收入台账，详细记录收入的来源、金额、时间等信息。
企业应当按照国家有关法律法规和企业章程的规定，进行利润分配。利润分配应当兼顾投资者、企业和职工的利益，合理确定利润分配方案，优先弥补以前年度亏损，提取法定公积金和任意公积金后，再向投资者分配利润。
八、财务报告与分析
企业应当按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务会计报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。财务会计报告应当真实、准确、完整地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
企业应当建立健全财务分析制度，定期对财务会计报告进行分析，主要包括偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析等。通过财务分析，发现企业财务管理中存在的问题，提出改进措施和建议，为企业的经营决策提供依据。
九、财务监督
企业应当建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。财务部门应当定期对企业的财务收支、资产、成本费用等进行内部审计，发现问题及时纠正。
企业应当自觉接受财政、税务、审计等外部监督部门的监督检查，如实提供财务会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。对外部监督部门提出的整改意见，应当及时落实整改措施，完善企业财务管理。
十、附则
本财务制度由企业财务部门负责解释和修订。
本财务制度自发布之日起施行。如有与国家法律法规和政策相抵触的，以国家法律法规和政策为准。